Меню сайту

Економічна ефективність впровадження бізнес-плану підвищення якості шпалер в експортному асортименті продукції

Виходячи із заданих вихідних даних і умови реалізації проекту у дослідженні визначались наступні показники ефективності проекту:

· ЧД - чистий дохід та ЧДД - чистий дисконтований дохід;

· ІД - індекс доходності та ІДД - дисконтований індекс доходності;

· ВНД - внутрішня норма доходності;

· СО - строк окупності та ДСО - дисконтований строк окупності;

· КЕІ - коефіцієнт ефективності інвестицій та ДКЕІ - дисконтований коефіцієнт ефективності інвестицій.

Таблиця 3.1. Інвестиційні витрати проекту

№ п/п

Показник

Формула розрахунку

Значення показника

Одиниці

1.

Ринкова вартість обладнання

7 500 000

грн.

2.

Витрати на придбання обладнання (кредит)

7 500 000

грн.

3.

Амортизація до ліквідації

100% від п. 1

7 500 000

грн.

4.

Ринкова вартість ліквідуємого обладнання

10% від п. 1

750 000

грн.

5.

Витрати на ліквідацію обладнання

8% від п. 4

60 000

грн.

6.

Операційний доход від ліквідації обладнання

п. 4 - п. 5

690 000

грн.

7.

Податок на доход

25% від п. 6

172 500

грн.

8.

Чиста ліквідаційна вартість обладнання

п. 6 - п. 7

517 500

грн.

В табл. 3.2 приведені результати розрахунку операційної діяльності підприємства на основі вихідних даних, побудовані у вигляді ланцюгових розрахунків.

Таблиця 3.2. Результати розрахунків операційної діяльності проекту

Значення показників на t - кроку діяльності

п/п

Показники

0 рік

1 рік

2 рік

3 рік

4 рік

5 рік

Т (лікв)

Розрахунок валового доходу

1

Обсяг продажу, рулони

72 000

86 400

103 680

124 416

149 299

0

2

Розподіл продажу на експорт, %

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

3

Розподіл продажу на внутрішній ринок, %

50,00

40,00

30,00

20,00

10,00

4

Ланцюговий коефіцієнт інфляційного росту цін продажу в%

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

5

Ціна продажу грн. /упаковку на експорт (без ПДВ)

250,00

290,00

336,40

390,22

452,66

0

6

Ціна продажу грн. /упаковку (внутрішня з ПДВ).

95,00

110, 20

127,83

148,29

172,01

7

Чиста виручка від продажу на експорт (+ 20% експортне відшкодування ПДВ), грн.

10 800 000,00

18 040 320,00

29 297 479,68

46 608 104,82

72 988 292,14

8

Чиста виручка від продажу на внутрішній ринок (- 20% сплати внутрішнього ПДВ), грн.

2 850 000,00

3 173 760,00

3 313 405,44

3 074 840,25

2 140 088,81

9

Cумарна чиста виручка від продажу з врахуванням вартості ліквідації ОЗ, грн.

13 650 000,00

21 214 080,00

32 610 885,12

49 682 945,06

75 818 380,96

690 000

10

Умовна чиста виручка при 100% реалізації на Україні, грн.

5 700 000,00

7 934 400,00

11 044 684,80

15 374 201,24

22 090 888,13

690000

Розрахунок валових витрат (для оподаткування)

11

Норматив зміних витрати на оплату праці, грн. /1 рулон - з 2-м інфляцій-ним рівнем щорічного зростання

15,00

19,80

26,14

34,50

45,54

0

12

Змінні витрати на оплату праці, тис. грн. (з нарахуванням 39% на ФЗП + комунальний податок)

-1 080 000,00

-1 710 720,00

-2 709 780,48

-4 292 292,28

-6 798 990,97

0

13

Норматив зміних витрати на оплату та обробку сировини, грн. /1 упаковку - з інфляційним рівнем щорічного зростання

50,00

58,00

67,28

78,04

90,53

0

14

Норматив зміних витрат на виробничі послуги та витрати збуту, грн. /1 упа-ковку - з інфляційним рівнем щорічного зростання

17,00

19,72

22,88

26,54

30,78

15

Загальні змінні витрати на виробничий процес, грн.

-4 824 000,00

-6 715 008,00

-9 347 291,14

-13 011 429,26

-18 111 909,53

16

Постійні витрати (Зростання на інфляційний рівень на рік)

-1 444 000,00

-1 675 040,00

-1 943 046,40

-2 253 933,82

-2 614 563,24

17

Амортизація обладнання (фонд оплати повернення кредиту), тис. грн.

-1 500 000,00

-1 500 000,00

-1 500 000,00

-1 500 000,00

-1 500 000,00

0

18

Відсотки по кредиту в грн. (22% річних на залишок)

-1 650 000,00

-1 320 000,00

-990 000,00

-660 000,00

-330 000,00

0

19

Відсотки по облігаціях в грн. (18% річних на залишок)

-90 000,00

-90 000,00

-90 000,00

-90 000,00

-90 000,00

0

20

Сума змінних витрат на виготовлення та збут продукції в грн.

-10 588 000,00

-13 010 768,00

-16 580 118,02

-21 807 655,37

-29 445 463,74

0

Розрахунок балансового прибутку для оподаткування

21

Балансовий прибуток грн.

3 062 000,00

8 203 312,00

16 030 767,10

27 875 289,70

46 372 917,22

22

Умовний балансовий прибуток при реалізації без експорту, грн.

-4 888 000,00

-5 076 368,00

-5 535 433,22

-6 433 454,12

-7 354 575,61

23

Податки на прибуток, грн.

-765 500,00

-2 050 828,00

-4 007 691,78

-6 968 822,42

-11 593 229,30

24

Проектований чистий прибуток (для начислення% долі дивідендів), грн.

2 296 500,00

6 152 484,00

12 023 075,33

20 906 467,27

34 779 687,91

Розрахунок чистого операційного доходу (чистий прибуток + фонд амортизації)

25

Чистий доход від операцій (чистий прибуток + амортизація), тис. грн.

3 796 500,00

7 652 484,00

13 523 075,33

22 406 467,27

36 279 687,91

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Подібні статті по економіці

Удосконалення форм праці та впровадження науково–технічного прогресу
Вирішальним засобом підвищення ефективності діяльності підприємства ресторанного господарства є вдосконалення форм праці та впровадження науково-технічного прогресу. Саме про вд ...

Економічний аналіз
В нових умовах формування ринкових відносин, функціонування підприємств різних форм власності, необхідно знаходити нові шляхи підвищення ефективності суспільного виробництва, а також ум ...

Управлінський облік, аналіз і бюджетування витрат на матеріалах СГПП Рать
В сучасних умовах господарювання операційна діяльність підприємств досить широко розгалужена. Це виробництво і реалізація продукції, товарів, запасів, послуг, виконання робіт, реалізаці ...

Copyright © 2024. www.ekonomikam.com. Всі права захищені.