Шляхи підвищення ефективності управління дебіторською заборгованістю

Джерела утворення майна (активів) підприємства за формами існування

Характеристика відповідальності за економічні вигоди

А

1

1. Власний капітал

Статутний капітал

Заборгованість перед власниками в частині здійснених інвестицій з власних доходів на умовах, визнаних в статуті підприємств

Пайовий капітал

Додатковий вкладений капітал

Заборгованість перед власниками за рахунок здійснених ними реінвестицій створеного доходу на підприємстві в його господарську діяльність

Інший додатковий капітал

Резервний капітал

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

Неоплачений капітал

Вилучений капітал

2. Забезпечення наступних витрат і платежів

А

1

Забезпечення виплат персоналу

Гарантійні зобов’язання підприємства в частині виплат, строк сплати яких не настав

Інші забезпечення

Цільове фінансування

Зобов’язання по залишках цільових капіталів

3. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

Зобов’язання, які не є поточними за активи, що тимчасово використовуються в господарській діяльності за відповідну плату

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

Відстрочені податкові зобов’язання

Інші довгострокові зобов’язання

4. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

Заборгованість за одержані кошти на які нараховуються відсотки

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

Векселі видані

Заборгованість підприємства оформлена векселем (борговою розпискою)

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

Заборгованість підприємства на відшкодування вартості майна одержаного від постачальників та забезпечення ним економічних вигод

Поточні зобов’язання за розрахунками:

Одержані підприємством аванси під зобов’язання зменшення своїх активів

з одержаних авансів

з бюджетом

Зобов’язання по зменшенню активів

з позабюджетних платежів

зі страхування

з оплати праці

з учасниками

із внутрішніх розрахунків

Інші поточні зобов’язання

5. Доходи майбутніх періодів

Зобов’язання по доходах, які будуть забезпечені активами у майбутньому