Аналіз та планування фінансово-економічних показників діяльності підприємства
Фінансовий стан міжнародного аеропорту «Харків» i перспективи його зміни перебувають під впливом не лише факторів фінансового характеру, а й багатьох інших факторів, що взагалі не мають вартісної оцінки. До них належать: політичні мотиви, загальноекономічні зміни, перебудова організаційної структури управління, зміна форм власності, професійна і загальноосвітня підготовка персоналу тощо.
Міжнародний аеропорт «Харків» здійснює облік результатів своєї діяльності, веде бухгалтерську та статистичну звітність.
Постійні витрати розподіляються за допомогою методу поглинання витрат на:
- Непрямі: адміністративні накладні витрати, інші некапітальні витрати, інші капітальні витрати, зарплата директору, енергія на опалення.
- Прямі: знос та амортизація, витрати на зв'язок .
До змінних витрат (категорія 1) відносяться витратні матеріали, продукція для обслуговування та змінні запчастини.
Змінні витрати (категорія 2) включають заробітну платню за одиницю товару або послуги.
До змінних витрат (категорія 3) віднесено кошти для обслуговування приміщень і для забезпечення послуг.
Обсяги продажу, ціни реалізації послуг та витрати на одиницю продукції Міжнародного аеропорту «Харків» зазначені в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1 Обсяги діяльності Міжнародного аеропорту «Харків»
Змінні витрати на одиницю продукції |
Обсяги продажу (шт.) |
Рівень |
Рівень | ||||
Послуги |
Сукупні постійні витрати на од. |
Ціна реалізації за шт. |
Маржа на покриття |
беззбитковості (min обсяг продажу в шт.) |
беззбитковості (виручка від продажу) | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Офіси представництв |
7 500,00 |
124 540 |
75000 |
10 |
675 000 |
60,2 |
4514905,6 |
авіакомпаній | |||||||
VІР-сервіс |
230 |
332 074 |
300 |
6666 |
466620 |
58 048,79 |
17414635,7 |
Пакування багажу |
7 |
166 052 |
10 |
99999 |
299997 |
1354471,67 |
13544716,7 |
Камери схову |
11 |
83 026 |
15 |
33333 |
133332 |
1015853,75 |
15237806,2 |
Пошта |
30000,00 |
49 816 |
300000 |
1 |
270000 |
15,05 |
4514905,6 |
Wi-Fi |
10 |
265 686 |
32 |
50000 |
1100000 |
184700,68 |
5910421,8 |
Банківські послуги |
15 000,00 |
74 724 |
150000 |
3 |
405000 |
30,1 |
4514905,6 |
Готелі |
185 |
531 319 |
240 |
13332 |
733260 |
73880,27 |
17731265,4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Магазини |
18 000,00 |
597 793 |
180000 |
20 |
3240000 |
25,08 |
4514905,6 |
Кафе і ресторани |
36 000,00 |
298 897 |
360000 |
5 |
1620000 |
12,54 |
4514905,6 |
Паркінг |
15 |
64 761 |
20 |
19500 |
97500 |
812683,00 |
16253660.0 |
Прокат авто |
225 |
251 073 |
1008 |
1500 |
1174500 |
5189,55 |
5231063,0 |
Обслуговування пасажирів в аеровокзалі |
70 |
1 062 733 |
96 |
66666 |
1733316 |
156285,19 |
15003378,5 |
Туристичні компанії |
9 000,00 |
74 724 |
90000 |
5 |
405000 |
50,17 |
4514905,6 |
Кімната матері та дитини |
25 |
22 138 |
40 |
3333 |
49995 |
270894,33 |
10835773,3 |
Медпункт |
22 |
13 281 |
30 |
2666 |
21328 |
507926,88 |
15237806,2 |
Обслуговування осіб з обмеженими фізичними можливостями |
40 |
11 067 |
50 |
1333 |
13330 |
406341,50 |
20317075,0 |
Конференц- зали |
30 |
14 945 |
60 |
1500 |
45000 |
135447,17 |
8126830,0 |
Управління повітряним рухом в зоні аеропорту |
170 |
9 731 |
200 |
293 |
8790 |
135447,17 |
27089433,3 |
Метеорологічне обслуговування польотів |
210 |
15 034 |
309 |
293 |
29007 |
41044,60 |
12682780,1 |
Подібні статті по економіці
Анализ конкурентоспособности предприятия
Одна з найважливих задач розвитку підприємтсва і країни в цілому,
нерозривно пов`язана з ефективністю виробництва, забеспечення випуску
необхідної кількості сучасних виробів та покращенн ...
Аналіз діяльності компанії Фенікс
При
переході української економіки на ринкові відносини основні завдання
функціонування підприємств вирішувалися в рамках централізованого управління.
Виробничо-фінансовий план підприєм ...
Еволюція поглядів на економічне зростання та сталий розвиток
Проблеми
досягнення стабільних темпів економічного зростання є актуальними в усіх
країнах світу. Але в останній час дещо змінилися погляди щодо мети й шляхів
досягнення зростання економ ...