Касовий консолідований кошторис
Планування касового консолідованого кошторису проводиться з метою забезпечити достатню касову готівку на будь-який момент (ліквідність) відповідає рівню операцій за різними кошторисами. З огляду на те, що планування готівкових коштів схильне до невизначеності, необхідно передбачати суми, що перевищують мінімальний обсяг коштів, допускаючи деякі межі похибки планування. Касовий кошторис допомагає фірмі уникнути появи нестачі готівкових коштів і надмірного надлишку, що перевищує її потреби.
Касовий консолідований кошторис має розроблятися помісячно, а то й потижнево. Для нашого прикладу (для спрощення) наведена поквартальна кошторис.
консолідований кошторис прибуток
Таблиця 22 - Касовий консолідований кошторис
|
Показники |
Місяці, квартали. |
всього | |||
|
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. | ||
|
1. Початкове сальдо |
8500 |
28500 |
73500 |
105496 |
8500 |
|
2. Надходження від дебіторів. |
250000 |
300000 |
280000 |
246250 |
1076250 |
|
258500 |
328500 |
353500 |
351746 | ||
|
3. Платежі: | |||||
|
- На матеріали |
100000 |
120000 |
110000 |
136996 |
466996 |
|
- Зарплата |
100000 |
110000 |
120000 |
161547 |
491547 |
|
- Інші витрати |
30000 |
25000 |
18004 |
3409 |
76413 |
|
230000 |
255000 |
248004 |
301952 |
1034956 | |
|
4. Кінцеве сальдо |
28500 |
73500 |
105496 |
49794 |
49794 |
Подібні статті по економіці
Заходи по удосконаленню організації підготовки виробництва на підприємстві
Прибуток є спонукальним мотивом і джерелом діяльності підприємства.
Підприємство приводить у рух усі виробничі фактори - капітал, працю, природні
ресурси - для створення продукту, його н ...
Удосконалення методики оцінки інвестиційної привабливості аграрних підприємств
Комерційні організації активно залучають позикові кошти,
зокрема використовують кредити банків, товарні кредити, акціонерний капітал.
Використання кредитів характерне для підприємств, що ...
Український державний центр транспортного сервісу Ліски
Залізничний транспорт є однією з важливих галузей економіки
України, забезпечує її внутрішні та зовнішні транспортно-економічні зв’язки і
потребує населення у перевезеннях. Діяльність за ...