Касовий консолідований кошторис
Планування касового консолідованого кошторису проводиться з метою забезпечити достатню касову готівку на будь-який момент (ліквідність) відповідає рівню операцій за різними кошторисами. З огляду на те, що планування готівкових коштів схильне до невизначеності, необхідно передбачати суми, що перевищують мінімальний обсяг коштів, допускаючи деякі межі похибки планування. Касовий кошторис допомагає фірмі уникнути появи нестачі готівкових коштів і надмірного надлишку, що перевищує її потреби.
Касовий консолідований кошторис має розроблятися помісячно, а то й потижнево. Для нашого прикладу (для спрощення) наведена поквартальна кошторис.
консолідований кошторис прибуток
Таблиця 22 - Касовий консолідований кошторис
|
Показники |
Місяці, квартали. |
всього | |||
|
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. | ||
|
1. Початкове сальдо |
8500 |
28500 |
73500 |
105496 |
8500 |
|
2. Надходження від дебіторів. |
250000 |
300000 |
280000 |
246250 |
1076250 |
|
258500 |
328500 |
353500 |
351746 | ||
|
3. Платежі: | |||||
|
- На матеріали |
100000 |
120000 |
110000 |
136996 |
466996 |
|
- Зарплата |
100000 |
110000 |
120000 |
161547 |
491547 |
|
- Інші витрати |
30000 |
25000 |
18004 |
3409 |
76413 |
|
230000 |
255000 |
248004 |
301952 |
1034956 | |
|
4. Кінцеве сальдо |
28500 |
73500 |
105496 |
49794 |
49794 |
Подібні статті по економіці
Витрати підприємства
Виробнича
практика господарювання на ринкових засадах підтверджує ту незаперечну істину,
що результативність (ефективність) будь-якої виробничо-господарської та
комерційної діяльності з ...
Інноваційно-інвестиційна діяльність підприємства
інноваційний інвестиційний економічний ефект
Під
інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємства розуміється сукупність
практичних дій громадян, юридичних осіб і держави щодо реалізації ...
Шляхи підвищення рентабельності підприємства
Прибуток є однією з основних категорій товарного виробництва. Це
передусім категорія, що характеризує відносини, які складаються в процесі
суспільного виробництва.
Суть фінансової дія ...