Касовий консолідований кошторис
Планування касового консолідованого кошторису проводиться з метою забезпечити достатню касову готівку на будь-який момент (ліквідність) відповідає рівню операцій за різними кошторисами. З огляду на те, що планування готівкових коштів схильне до невизначеності, необхідно передбачати суми, що перевищують мінімальний обсяг коштів, допускаючи деякі межі похибки планування. Касовий кошторис допомагає фірмі уникнути появи нестачі готівкових коштів і надмірного надлишку, що перевищує її потреби.
Касовий консолідований кошторис має розроблятися помісячно, а то й потижнево. Для нашого прикладу (для спрощення) наведена поквартальна кошторис.
консолідований кошторис прибуток
Таблиця 22 - Касовий консолідований кошторис
Показники |
Місяці, квартали. |
всього | |||
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. | ||
1. Початкове сальдо |
8500 |
28500 |
73500 |
105496 |
8500 |
2. Надходження від дебіторів. |
250000 |
300000 |
280000 |
246250 |
1076250 |
258500 |
328500 |
353500 |
351746 | ||
3. Платежі: | |||||
- На матеріали |
100000 |
120000 |
110000 |
136996 |
466996 |
- Зарплата |
100000 |
110000 |
120000 |
161547 |
491547 |
- Інші витрати |
30000 |
25000 |
18004 |
3409 |
76413 |
230000 |
255000 |
248004 |
301952 |
1034956 | |
4. Кінцеве сальдо |
28500 |
73500 |
105496 |
49794 |
49794 |
Подібні статті по економіці
Фірма в умовах монополістичної конкуренції
Термін «фірма» досить часто повторюється і в
економічній літературі, і в побуті. Між тим у законодавстві України такої
категорії немає взагалі. Замість неї використовується поняття «підприє ...
Фондовая биржа, как элемент рыночной инфраструктуры
Ринок цінних
паперів. Фіктивний капітал. Випущені акціонерними товариствами акції
й облігації поступають в обіг, створюючи ринок цінних паперів. Про масштаби
цього ринку свідчить то ...
Форми організації суспільного виробництва
Природа
не дає в готовому вигляді всього того, що необхідно для задоволення людських
потреб. Все це люди видобувають в процесі виробництва. Таким чином, виробництво
є основою життя людс ...