Аналіз грошових потоків ЗАТ КФ « Лагода»
Аналіз коефіцієнтів результатів діяльності та достатності грошових коштів
Коефіцієнти руху грошових коштів |
Розрахунок |
Економічна суть коефіцієнту |
2007 |
2008 |
1. Відношення руху грошових коштів від операційної діяльності до доходу від реалізації товарів та послуг |
Рух грошових коштів від операційної діяльності(170) / дохід від реалізації товарів(010) |
Грошові кошти, генеровані кожною грошовою одиницею доходу |
0,01 |
0,03 |
2. Надходження грошових коштів від активів |
Рух грошових коштів від операційної діяльності(170) / загальна сума активів(280 (гр.3+ гр.4)/2) |
Грошові кошти, генеровані загальними активами |
0,02 |
0,10 |
3. Надходження грошових коштів на власний капітал |
Рух грошових коштів від операційної діяльності(170) / власний капітал (380(гр.3+ гр.4)/2) |
Грошові кошти, генеровані з власного капіталу |
0,05 |
0,29 |
4. Коефіцієнт покриття боргу |
Рух грошових коштів від операційної діяльності(170) / короткострокові зобов’язання(620(гр.3+ гр.4)/2) |
Здатність погашати короткострокові зобов’язання чистими грошовими коштами від операційної діяльності |
0,03 |
0,20 |
5. Коефіцієнт покриття боргу за фінансовими зобов’язаннями |
Рух грошових коштів від операційної діяльності(170) / короткострокові фінансові зобов’язання(500(гр.3+ гр.4)/2) |
Здатність погашати короткострокові фінансові зобов’язання чистими грошовими коштами від операційної діяльності |
0,30 |
1,78 |
6. Коефіцієнти реінвестування |
Рух грошових коштів від операційної діяльності(170) / вибуття грошових коштів на необоротні активи(250) |
Здатність придбання необоротних активів за рахунок грошових коштів від операційної діяльності |
49,06 |
2,32 |
Аналітичні показники
Показник |
Розрахунок |
Попередній період |
Звітний період |
Сальдо загального грошового потоку |
Дорівнює загальній сумі надходжень грошових коштів зменшеній на загальну суму грошових видатків за період (ст1 ∑170,300,390- ст2∑170,300,390) |
(5229+0+0)-(0+2252+2278)=699 |
883-18-2158= -1293 |
Коефіцієнт ліквідності грошового потоку |
Це співвідношення загальної суми надходжень грошових коштів за період до загальної суми грошових платежів за період (ст1 ∑170,300,390/ ст2∑170,300,390) |
5229/(2252+2278)=1,154 |
883/(18+2158)= 0,405 |
Коефіцієнт ефективності грошового потоку |
Це співвідношення суми чистого грошового потоку за період до загальної суми грошових платежів за період(400/ ст2∑170,300,390) |
699/(2252+2278)= 0,154 |
-1293/(18+2158)= -0,594 |
Подібні статті по економіці
Безробіття
Праця
і земля - два основні джерела багатства, два основні фактори зростання
виробництва, бо всі інші фактори - капітал, організація, інформація - це справа
рук і розуму людини. Тому су ...
Аналіз діяльності компанії Фенікс
При
переході української економіки на ринкові відносини основні завдання
функціонування підприємств вирішувалися в рамках централізованого управління.
Виробничо-фінансовий план підприєм ...
Визначення чисельності працюючих на підприємстві
Персонал
підприємства - це сукупність фізичних осіб, що перебувають з фірмою як
юридичною особою у відносинах, регульованих договором найму. Він являє собою
колектив працівників з певно ...